INTRODUCCIÓN
Hoy vamos a hablar sobre la forma más común de vender en Amazon, es decir, como autónomo. Como todos sabéis, se puede vender en Amazon como persona física, como autónomo y también como empresa.
La gran mayoría de los países tienen estas 3 figuras, pero en mi experiencia la más usada para vender en Amazon es el autónomo.
Hoy vamos a entrevistar a un verdadero experto fiscal que nos va a ayudar a responder a un montón de preguntas relacionadas con ser autónomo.
Y ejemplos de estas preguntas son: ¿Cuándo tengo que hacerme autónomo? ¿Cuánto me cuesta ser autónomo? ¿Puedo vender en Amazon y hacerme autónomo mientras trabajo para otra empresa? ¿Tengo que ser autónomo si tengo una LLC en Los Estados Unidos? Etc, etc.
Vamos a desgranar absolutamente todas las preguntas relacionadas con este tema con el mayor experto fiscal que he tenido oportunidad de conocer en todos mis emprendimientos.
Estoy seguro que os va a gustar y os va a aclarar muchísimas dudas a todos aquellos que estéis pensando no solamente en vender en Amazon sino en emprender cualquier negocio online.
TRANSCRIPCIÓN
¡Hola! Soy Paco… Bienvenidos a una nueva entrevista de Libertad Virtual, hoy tenemos con nosotros a un invitado de lujo para tratar temas legales en como emprender un negocio online y más específicamente habl+ar sobre los famosos autónomos.
Dentro del curso ya hablamos mas afondo sobre este tema de los autónomos, pero he pensado que sería bastante interesante contrastar este tema con un experto que lo vive día a día y poder así reforzar todos los conceptos.
Vamos a analizar esta figura de autónomo, y lo vamos a ver con Bernardo, quien es un experto con muchísimos años de experiencia en el ámbito legal y fiscal tanto en España como en el extranjero.
Paco
Bienvenido Bernardo, es un placer tenerte con nosotros, voy a pedirte por favor que comiences contándonos sobre tu currículum, trayectoria en este mundo fiscal para poner a todo mundo en perspectiva y que sepan con quien estamos tratando.
Bernardo
Muchas gracias Paco, si efectivamente llevo muchos años dedicándome al asesoramiento fiscal y mercantil desde hace mas de 25 años.
He tenido una trayectoria en distintas firmas, tanto de auditorias y servicios legales dentro de las Big Four, como en despachos legales tradicionales tales como Gómez-Acebo & Pombo, Andersen Tax & Legal donde llegue a ser socio fiscal.
Desde hace 8 años soy CEO en la Confederación De Empresarios Española, donde soy el responsable de los asuntos fiscales.
Paco
Perfecto. Estamos acá para hablar sobre los autónomos, y que nos aclares muchas dudas que la gente tendrá sobre ser autónomos, vender como persona física o hacerse un SL cuando estas empezando un negocio online especialmente para los españoles.
También se podría extrapolar otros países, porque la figura de autónomo yo creo que existe en prácticamente todos los países, es decir, tanto en EEUU como en toda Sudamérica.
Cuéntanos un poco sobre lo que quieres decir ser un autónomo.
Bernardo
Ser autónomos es, básicamente ser un ¨autoempleado¨. Es decir, trabajar para uno mismo desarrollando una actividad que puede ser profesional o una actividad empresarial.
La diferencia entre estas actividades, si querer ofender a nadie es si utilizas mas tu cabeza ejerces una actividad profesional y si utilizas más tus manos realizas más la activad empresarial o alguna habilidad.
Básicamente cualquiera de las dos figuras cae dentro de la órbita de autónomos.
Ser autónomos puede ser un poco mas complicado porque ambos pueden tener empleados a su servicio, siento tanto empresario como profesional, pero el concepto básico sería ese: Ser alguien que trabaja para si mismo sin tener una forma societaria sin haber constituido una entidad mercantil o cualquier otro tipo de sociedad.
Por lo tanto, desarrolla esta actividad de manera directa y desde un punto de vista legal, lo mas significativo es que tributa por el impuesto sobre la renta de las personas físicas IRPF o Personal On Tax en el país en vez de por el impuesto sobre sociedades.
Paco
Vale, vamos a poner un ejemplo: imaginemos a una persona en España que tiene unos beneficios anuales de 10.000 €, 50.000 € o 100.000 €.
Da igual el monto; como se compara el impuesto que pagaría un autónomo versus, lo que pagaría una persona con una SL normal y corriente como las que conocemos.
Bernardo
Hay una primera parte donde efectivamente existe una diferencia significativa, porque en el impuesto sobre sociedades, el tipo de GRAVAMENES fijo del beneficio tribuna al 25% que se puede reducir al 15% durante un par de años para las empresas de nueva creación.
Mientras que el impuesto sobre la renta tanto en España como en el resto del mundo, es un GRAVAMEN que es progresivo; es decir, a mayor cantidad de ingresos más porcentaje sobre esos ingresos se paga.
Puede haber situaciones em las que tipo de impuesto sobre sociedades sea superior al que tocaría en el IRP, ejemplo: si alguien tiene ingresos de 10.000 no pagaría lo mismo que una persona que tenga ingresos de unos 100.000.
Sin embargo, hay una derivada adicional que es importante saberlo; cuando tributas como persona física pagas tus impuestos y tienes el dinero en tu bolsillo y ahí se acaba la historia
Cuando tributas como una sociedad, pagas el 25%, y el dinero está en la sociedad, pero, para sacarlo a tu propio bolsillo tiene estimulación adicional puesto que o bien tu le facturas a la sociedad.
Con lo cual esa factura entra en la sociedad como gasto, pero para ti es un ingreso y volvemos a la situación 1 donde tienes tu rendimiento y tributos por IRPF de manera progresiva.
O bien, repartes dividendos en cuyo caso entra en renta del ahorra donde tributa de manera especial y tiene un ahorro máximo de un 23% pero eso se suma al 25% que has pagado en la sociedad, lo cual terminas tributando como lo harías por IRPF por el tramo alto.
Entonces, no es tan simple y dependería mucho de la situación en la que te encuentres para tributar de una u otra forma.
Paco
Claro, efectivamente cada uno tiene que sacar sus numero y ver que es lo que le conviene en cada situación.
Ahora, desde el punto de vista de responsabilidad, que sucedería si cuando decida vender productos en Amazon algún cliente presente algún tipo de accidente con el artículo, resulte enfermo, etc, y decida llevarte a juicio donde resultas involucrado en una situación difícil.
Y claro, siendo autónomo o siendo SL las cosas no son iguales, ¿verdad?
Bernardo
Efectivamente, cuando alguien interviene en el mercado prestando un servicio o vende bajo su propio nombre como persona física, está asumiendo una responsabilidad a cualquier tercero que se vea perjudicado con sus bienes presentes y futuros como lo dice el código civil.
Es decir, tú vas a responder con lo que tengas ahora independientemente de que ese activo este o no este afecto a tu actividad.
Por ejemplo: responderías con tu casa de la playa, aunque no tenga nada que ver con tu actividad profesional o empresarial y con lo que puedas tener en el futuro.
A lo que me refiero, aunque no tengas ahora para cubrir esa responsabilidad, sabes que vas a tener ese pagar lo que debas en unos o mas años.
Sin embargo, una sociedad mercantil como una SSD, que seria la forma societaria mas normal, tiene responsabilidad propia y responde con capital social de los bienes aportado de cuando se constituyo y con lo que haya podido generar a partir de allí.
Es decir, con el patrimonio generado ya que, este está separado que tiene la responsabilidad directa en aquellas deudas o pasivos en los que incurra.
Quiero decir unas cosas más y es que, esto no siempre es así, depende mucho de como hayamos utilizado la sociedad, que entidad tenga la sociedad, que sustancia económica tenga y hasta que punto un juez pueda interpretar que hemos obrado de mala fe interponiendo la sociedad entre nosotros y el mundo o no.
Esto quiere decir que, en determinados casos se podría levantar el velo societario y hacer responsables a los socios de la deuda de la sociedad.
Por supuesto, esto es un caso extraordinario que requeriría un juicio y una sentencia favorable al juez mas algo automático
La responsabilidad personal cuando eres autónomo es directa, no hay nada que objetar ni nada que interponer.
Paco
Esta claro, vale, esta forma jurídica existe en Latinoamérica y en Estados Unidos.
¿Puedes darnos un poquito de luz en esto?, cuéntanos un poco cómo funciona esta situación.
Bernardo
Básicamente existe en todos los países y es la manera natural de hacer negocios.
Al final, determinados casos serán más o menos recomendables, pero va a existir en todos los sitios, es decir, la posibilidad de auto emplearse y ser nuestro propio jefe actuando como persona física frente al mercado.
En EEUU se elabora el concepto de FREELANCE, es una figura en la que alguien tiene un negocio, y no esta incorporado formalmente en haber constituido una sociedad mercantil o una entidad para que lo desempeñe.
Al final son todos figuras donde los empresarios profesionales desempeñan su actividad de manera directa y tributan por los beneficios en su puesto personal.
La diferencia es que, en los países de derecho anglosajón, tales como EEUU e Inglaterra, existe una figura intermedia conocida como PartnerShip; es una entidad que está en vía entre desarrollar la actividad de una manera directa como persona física o a través de una entidad.
Reúne algunas características de la entidad como que tiene personalidad jurídica propia, por lo tanto, tiene responsabilidad frente a terceros por el negocio que desarrolla.
Desde un punto de vista fiscal, es una con lo cual los beneficios que se derivan de esa actividad tributan por el equivalente al voto sobre la renta de las personas físicas.
En España y en los países de origen latino, como lo son los países Sudamericanos, no existe esta figura, solo existe algo parecido como una comunidad de bienes; pero una comunidad de bienes no tiene personalidad jurídica con lo cual tu eres directamente responsable de lo que hace.
Paco
Vale, entonces, ¿Cuánto cuesta ser autónomo en España? Ya que tenemos diferentes formas de ser autónomos con distintas tarifas de pago.
Cuéntanos un poco sobre los requisitos y diferencias entre las que hay.
Bernardo
Si, hay sistema nuevo que se creo desde el 2013 que es la llamada “Tarifa Plana” que empezó de 50 €, luego en el 2019 aumento a 60 € y que además se ha ampliado de seis meses, un año o incluso a dos años para determinados autónomos.
Básicamente, lo que conseguimos así es que, durante doce meses pagamos una cuota fija de 60 €, y a partir de esos 12 primeros meses no se pagará toda la cuota de autónomo normal, sino que, habrá una repercusión de año a año y medio del 50%, de año y medio a dos años del 30%.
Luego hay una extensión adicional que mantiene ese 30% de bonificación para las personas entre 30 años y 35 años.
Al final, para que se hagan una idea, la cuota del 50% son 141 euros y la cuota entera son 282 €.
Entonces, estaríamos pagando 60 € en vez de los 280 € durante un año y luego pasamos a 141 y 198 € en vez de esos 280 €. Tendríamos una incorporación paulatina
Existe otra diferencia si estamos en un municipio de menos de 5.000 habitantes, porque en este caso la cuota de “Tarifa Plana” en vez de ser de 12 meses, será de 24 meses; entonces, tendrías que estar empadronado en un municipio de este tipo.
Paco
¿Cuáles son los requisitos para calificar y beneficiarse de esta tarifa?
Bernardo
El único requisito legal es no haber dado de alta como autónomo durante 2 años; si nunca hemos desempeñado una actividad como autónomo tendremos que pasar un mínimo de dos años para optar por están modalidad.
Luego la seguridad social, pero esto es por vía de hecho esta exigiendo no ser administrador de una sociedad mercantil.
La tesorería general te va a negar la opción de tarifa plana si eres administrador de una sociedad mercantil y también si eres un autónomo colaborador, que es un fundamento de autónomo que trabaja para otro autónomo.
Paco
Vale, ¿y la tafira normal cuánto cuesta?
Bernardo
Pues, desde 286,1 € al mes en 12 pagos que seria, la cuota que resulta de la base mínima hasta 1.233,20 € que será la cuota de la base máxima.
Es importante decir que, las personas pueden elegir, es decir, si son asalariados que están cotizando en función a su obra social de lo que gana hasta un determinado tope y no se puede mover.
En otras palabras, si alguien gana 1.000 €, cotizara el porcentaje en base a ese monto y si gana 3.000 €, cotizara más.
Siendo autónomos las personas puede elegir en que montón desean cotizar.
Paco
Vale, es un poquito exagerado en comparación a otros países lo que sufrimos en España los autónomos, ¿no?
Bernardo
Sí, sí lo es y a este se le suma lo que comentabas antes de la habitualidad, es decir que, a pesar de que tus ingresos sea pocos, sigues pagando el mismo monto en la “Tarifa Plana”.
Es lo mismo si en un mes tienes 1000 € de ingresos a si en el siguientes tienes 50 €. De igual forma tienes que pagar el monto fijo de la “Tarifa Plana”.
Paco
Y luego la gente estará pensando: y si no quiero pagar este monto como autónomo, tendré que optar por una sociedad limitada, ¿no?
Pues entonces, la pena es que, para tener una sociedad limitada, primero tienen que ser autónomos, y de ahí vienen los autónomos societarios… bueno, explícame un poquito el concepto de este y cuéntame cuánto cuesta.
Bernardo
La primera mala noticia es que cuesta más, por lo cual si nos hemos hechos autónomos societarios con le objeto de quitarnos la cuota de autónomos de la seguridad social no solo tenemos que pagarla, sino que, además tenemos que pagar 367,80 € en vez de los 286,10 € que comentaba antes.
El tema de los autónomos societarios parte de la basa de que, una sociedad mercantil tiene que tener un órgano de administración y que tiene que estar representada por una persona, y esa persona va a estar ejerciendo una actividad.
¿Cuándo? Bueno, en principio cuando alguien directo tenga el 33% del capital social de una empresa o bien, en conjunto con otro miembro de su familia que tenga el 50% de esa empresa, incluso aunque no ejerza como administrador o bien cuando tenga el 25% del capital y ejerza funciones de director y gerente.
Paco
Bien, has oído hablar de ese caso de una mujer que reclamaba poder utilizar la “Tarifa Plana” como autónoma societaria donde se le ha dado la razón recientemente.
Bueno, ¿has oído hablar sobre este caso?
Bernardo
La sentencia carolina; la señora se llama carolina. Lo ponía en el extracto de la sentencia donde normalmente no suelen colocar nada y ella coloca el nombre, es de principios del año 2019 y ha tenido bastante trascendencia.
La seguridad social, como les comentaba antes; esta negando que alguien pueda acceder a la “Tarifa Plana” de 60 euros de cotización, si eres administrador de una sociedad mercantil sin más fundamento legal que, simplemente a ellos por interpretación de lo que hace un administrador o no, pues le pareció correcto.
La señora recurrió apegarse a la “Tarifa Plana” y se lo negaron y luego frente al tribunal supremo del País Vasco le han dado la razón.
Paco
Bueno, eso es si hacienda no empieza a “manipular las aguas” y creen una nueva ley que evite este proceso.
Bernardo
Claro, podrían hacer una modificación normativa sobre esto, pero es verdad que la seguridad social no esta poniendo muchos problemas, es decir, está acatando la sentencia.
Paco
Es casi como si hacienda no quisiera fomentar el emprendimiento, porque empieza a poner una serie obstáculos que al principio de todo emprendedor es ridículo, y bueno, vale el hecho de que me quieras cobrar, pero vamos a ir mano a mano, ¿no?
Bernardo
La recaudación final va por encima de todo eso.
Con la crisis del 2008, de la que estábamos empezando a salir y ahora con esta… y al final el corto plazo para no perder ingresos prima tristemente el largo plazo
Paco
Vale, seguimos adelante, ¡mira! Amazon te deja vender como vender como persona física sin ningún tipo de registro de autónomo o SL ni nada de nada… te deja vender como persona física hasta los 15.000 € en Europa, EEUU no es así.
Al llegar a los 15.000 € Amazon te avisa y te dice que debes registrarte como autónomo o SL.
Realmente, viviendo en España, ¿Cuándo crees tú que deberíamos hacernos autónomos?
Bernardo
Claro, a ver, no es lo que piense yo, es lo que piensa la seguridad social.
No tenemos un concepto claro y de ahí parte el problema que diferencie una actividad personal que yo haga de forma personal, hobbies o sin una idea clara de negocio; a algo que yo haga como una empresa o una intención de habitualidad.
La definición que te da de trabajador autónomo la seguridad social, es que el autónomo es una persona física que realiza una actividad económica de forma habitual, personal, directa o por cuenta propia.
Paco
Vale, en definitiva, que si te pones a vender unos libros que tengas en casa de forma esporádica, eso no es habitualidad, que si creas tu marca privada o estas vendiendo productos de un fabricante, ahí si debes considerar ser autónomo.
Bernardo
Si no queremos llevarnos una sorpresa o por lo menos conocer el riesgo, sí.
Paco
Vale, ahora te voy hacer una serie de preguntas más o menos rapiditas, que me hacen permanentemente mis alumnos con respecto a la venta en Amazon.
Si estoy teniendo paro, ¿puedo vender en Amazon o tener alguna actividad online? Y si es así, ¿puedo hacerme autónomo cobrando el paro?
Bernardo
Sí, primero no es que puedas, es que debes.
Aunque estés cobrando el paro y estas cotizando a seguridad social, si yo empiezo una actividad autónoma debo darme de alta como autónomo.
Puedo compatibilizar las dos situaciones durante un periodo como 9 meses; si cesas como autónomo puede seguir cobrando el paro por situación de desempleo por el plazo que tengas acumulado.
Otra cosa importante, la solicitud de pago por situación de desempleo hay que pedirla a un plazo máximo de 15 días después de haber iniciado la actividad de autónomo.
Si pasan estos 15 días, puede que pierdas el pago del paro durante los 9 meses.
Paco
Buen punto, vale, y ¿si estoy pensionado? ¿puedo compaginar la actividad de vender en Amazon y recibir mi pensión?
Bernardo
Si, También existe esa posibilidad desde hace poco; alguien puede trabajar y ser pensionista, pero acá habrá una reducción de la pensión según los ingresos que se tenga por la otra actividad laboral.
Paco
Y, ¿Qué pasa si estoy trabajando para una empresa? estoy en una nómina normal y corriente donde se paga la seguridad social.
Muchas personas lo que se plantean ahora mismo es: bueno, yo trabajo en esta empresa, pero, en paralelo quiero probar con esta actividad a ver que tal me va y si me gusta, dejo de trabajar para un tercero.
¿Yo puedo hacer eso sin ningún problema?
Bernardo
Sí, sí se puede. Desde un punto de vista legal, fiscal, social, etc. Sin ningún problema.
El único problema que puede haber acá es por el tipo de contrato que hayamos firmado con la empresa con quién trabajamos.
Algunas empresas pueden exigir exclusividad en sus contratos.
Paco
Vale, otra cosita para recalcar que has comentado antes y es que cuando creas una SL nueva; estas reciben unos descuentos por lo menos los 2 primeros años.
¿Cuánto es exactamente eso?
Bernardo
Pues en vez de pagar del 25% del tipo general, pagas el 15% durante los 2 primeros años que empieces a recibir beneficios.
Paco
Ahora una ultima pregunta; quiero preguntarte sobre las LLC en EEUU, y te haré la pregunta que me hace todo mundo y es: ¿yo tengo que ser autónomo en España si tengo un LLC en EEUU? Y si por ejemplo estoy en España, en EEUU, en México o Argentina.
Bernardo
Eso depende mucho de a quien le preguntes, pero yo te digo mi opinión y en que la baso.
Mi opinión es que no; en tanto no estés reuniendo los requisitos que hemos hablado antes.
Paco
Es que es una pregunta que hace mucha gente porque hacienda tiene una reputación un poquito mala.
¿Y que pasa con el tema de la salud? Si yo mañana enfermo, ¿la seguridad social me permite asistir a salud médica en España?
Bernardo
Bueno, pues acá tenemos un sistema social que asiste a cualquier residente legal en nuestro país.
Se puede entrar por muchos caminos bajo la cobertura del régimen de asistencia de la seguridad social.
Lo que no vamos a tener sin cotizar autónomo, es el derecho a las prestaciones sociales que te da como la jubilación.
Paco
Bueno, si porque al final los que están empezando con su negocio de Amazon preferirían utilizar esta cuota de autónomo en la inversión de su empresa.
Bernardo
Lo fundamental es que nos evita un problema que tenemos siempre cuando constituimos un SL que es la relación sociedad-sociedad.
Paco
Bueno Bernardo, muchísimas gracias por tu tiempo y toda esta información que nos has brindado.
Bernardo
Muchas gracias Paco, y muchas gracias a todos; espero que les haya sido útil el video.
Espero que os haya gustado el video, y para todos aquellos que queráis aprender más sobre el mundo de Amazon, os animo a que echéis un vistazo a mis cursos, sin más que decir ¡Muchas gracias y hasta la próxima!
